根据《半导体研究所2024年内部审计实施计划》和研究所内审工作开展实际情况，研究所内审工作组第三季度主要围绕“基础领域青年团队”项目方面开展内部审计，现将发现的主要问题通报如下：

一、规章制度执行方面

存在未执行“包干制”管理办法中关于“签署承诺书”相关规定的问题。

制度依据：《中国科学院半导体研究所关于落实项目经费“包干制”（试行）的通知》（半发财字〔2022〕5号）第四款规定：“研究所项目管理部门应要求项目负责人按附件1模板签署承诺书”。

整改举措：

相关职能部门严格按照“包干制”管理办法管理项目，组织项目负责人签订承诺书事宜。

二、经济业务方面

1. 发现项目中列支“包干制”管理办法明令禁止的研究生论文打印费、研究生论文评审费和答辩专家劳务费等经费支出项的问题。

制度依据：依据《中国科学院半导体研究所关于落实项目经费“包干制”（试行）的通知》（半发财字〔2022〕5号）负面清单第二条第八款规定：“不得列支应由教育经费承担的研究生培养经费和论文答辩费。”

整改举措：

相关项目组依据“包干制”管理办法调整不符合要求的经费支出项，并认真学习有关规章制度，避免此类问题再次发生。

2. 由两个课题支出的设备费，发现存在仅一个课题的负责人和课题组长审批签字，缺少另一个课题的负责人和课题组长审批签字的问题。

制度依据：《中国科学院半导体研究所科研仪器设备采购及领用管理办法》（半发科技字〔2023〕19号）第四章第十五条规定：“采购金额50万元以下的，由课题负责人组织技术专家进行验收，人数不少于2人，专家应具有中级及以上技术职称，且至少包含1名本课题组之外的同领域技术人员，并由课题负责人和课题组组长签字确认。”

整改举措：

发现问题的相关合同经办人补齐签字审批，避免此类问题再次发生。

在此，通过本通报再次强调：

1. 科研财务助理要认真学习研究所“包干制”管理办法及相关规章制度，协助项目负责人管好用好科研经费；

2. 项目负责人是项目经费使用的直接责任人，需对项目经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性负责；

3. 相关职能部门要落实好相关规章制度要求，并进一步做好对制度的宣贯和培训工作，共同为抢占半导体科技制高点营造良好风清气正的科研氛围和环境。

半导体研究所内审工作组

2024年9月29日