根据《半导体研究所2025年内部审计实施计划》和研究所内审工作开展实际情况，内审工作组第一季度开展了科研经济业务真实性合法性内部审计。现将发现的主要问题通报如下：

发现问题1：在某科委项目中，某课题组以“材料费”名义报销了路由器、网线等相关费用。

审计依据：依据某管理办法（〔2017〕8号）规定，此项支出不属于材料费。

发现问题2：在某科委项目中，某课题组为本组人员报销了参加semicon china展览会的差旅费用。

审计依据：依据某管理办法（〔2017〕8号）规定，该差旅费不符合项目相关性要求。

发现问题3：某课题组报销外协业务费时，报销附件《科研外协验收表》中未填写“验收情况及结论”。

审计依据：根据《中国科学院半导体研究所科研外协合同管理办法》（半发科技字〔2023〕20号）第十八条规定：“验收过程中，课题组应以外协合同为依据，对合同内容的完成情况给予说明。”和第十九条规定：“《科研外协验收表》应具有明确的验收结论，验收专家资质及数量符合要求，各项签字和日期齐全。”

此外，在内部审计过程中，依然发现存在合同签订日期、发票日期和验收日期之间存在逻辑错误问题。

二、审计发现问题整改建议

1. 立行立改。相关课题组将不合理费用调出课题，补充、完善验收材料。

2. 举一反三。相关课题组对该项目支出进行系统梳理、清查，将所有不合理费用调出课题；课题组对本组外协业务进行全面核查，补充、完善验收内容。

3. 加大宣贯力度。相关部门要深刻认识到制度宣贯对于防范违规风险、推动内部审计问题持续改进的关键作用，全方位、多层次加大制度宣贯工作力度。

在此，通过本通报再次强调：

1.强化责任担当，全面自查整改。各课题组针对通报的问题进行自查自纠，做到发现问题即知即改，立行立改；

2.提升专业素养，筑牢制度防线。各课题组科研财务助理是制度执行的“第一关”，要主动加强科研财务规章制度的学习，严格把控经费使用关键环节；

3. 深化宣贯培训，凝聚管理合力。相关职能部门应持续加大制度的宣贯和培训力度，共同为加快抢占半导体科技制高点营造良好风清气正的科研氛围和环境。

今后若再发现此类问题，研究所将予以严肃处理。

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