所属各部门：

为进一步加强半导体所新一代 ARP 系统网上财务报销管理，促进职工规范使用网上报销系统，提高网上报销工作效率，制定新一代 ARP 系统网上报销管理办法，现予以印发，请遵照执行。

      中国科学院半导体研究所

     2020年6月9日

中国科学院半导体研究所

新一代 ARP 系统网上报销管理办法（试行）

一、 系统角色及职能

新一代ARP系统是单位职工借款报销申请和审批的平台。

1.职工登陆新一代ARP系统，填写借款单、报销单、还款单、预开发票、经费认领及转拨、费用分摊等单据，提交财务处。

2.财务审核岗审核借款单、报销单、还款单等。

3.财务出纳岗确认借款单和报销单付款，单据状态显示为生成凭证。

4.资产审核岗对固定资产、无形资产报销单进行审核。

5.经费收入管理岗审核预开发票、经费认领、经费转拨等。

6.职工和财务人员可对新一代ARP报销系统的收付款方、外单位劳务人员数据进行维护。

二、职工借款报销流程

1.职工登录新一代ARP报销系统，根据业务不同，录入报销单、借款单、还款单等单据，并用A4纸打印，后面的原始票据需规范粘贴在票据粘贴单上。

2.职工持打印的纸质单据提请相关领导签字，并通过新一代ARP系统“提交财务审核”,相关附件需上传已签字电子版。

3.职工持领导已签字的单据及原始凭证，到财务处办理借款或报销等业务。

4.未通过审核的单据根据不同原因重新修改或撤回。

三、财务审核

1.财务人员对报销人提交的报销单与原始单据进行审核。

2.若财务审核票据金额与报销人提请金额不一致，则财务驳回，报销人修改报销信息后重新提交。

3.若审核通过，财务人员添加报销信息所属借方、贷方会计科目,将报销单账目维护完整。

4.出纳根据财务审核人员审核无误的借款或报销等不同付款类型单据办理付款业务。

四、资产审核

1.资产审核岗对报销人提交的验收入库单与固定资产报销单进行审核。

2.验收入库单要求一式三份，报销时附其中一份验收入库单、发票、合同、验收单等相关单据。

3.固定资产报销单经现场审核无误后，系统检验生成资产入库单号，资产审核岗填写资产标签号，并将所属借方、贷方会计科目维护完整。

4.无形资产验收入库先由归口管理部门审批通过后，再由资产审核岗在新一代ARP系统里审批无形资产报销单。

五、预开发票审核

1.经费收入管理岗对经办人提交的预开发票申请单进行审核。

2.经办人提交的预开发票申请须符合要求：合同金额超过5万元需附合同复印件；开具专票需提供一般纳税人资格证明及对方单位信息，包括对方单位名称、纳税人识别号、地址及电话、开户行及账号；开具普票提供对方单位名称及纳税人识别号。

3.经费到款后，经办人请在新一代ARP上进行经费认领，认领时关联该笔经费的预开发票申请单据。若审核通过，经费收入管理岗将所属借方、贷方会计科目维护完整。

六、费用分摊审核

1.费用分摊（所内转账）请在新一代ARP填写“我的一般费用分摊”单据。由“费用已垫付部门-转出方”发起分摊申请，“费用承担部门操作人-转入方”填写承担费用的核算账号，最后由转出方打印提交单据。转出方和转入方填报人及核算账号负责人均需审批同意。

2.经费收入管理岗对一般费用分摊单据进行审核，并将所属借方、贷方会计科目维护完整。

六、附则

1.本办法自发布之日起执行，由财务资产处负责解释。

2.原《半导体所 ARP 系统网上报销管理办法（试行）》（半发财字〔2010〕8 号）文件同时废止。

中国科学院半导体研究所关于印发《中国科学院半导体研究所新一代ARP系统网上报销管理办法》（试行）.doc