根据《半导体研究所2025年内部审计实施计划》和研究所内审工作开展实际情况，内审工作组第二季度开展了重大科研项目内部审计。现将发现的主要问题通报如下：

发现问题1：会议费报销不规范。《会议申请审批表》中存在“课题号类型”“会议形式”选择错误和“归口管理部门负责人”签批不规范等问题。

某课题组报销材料之一《会议申请审批表》中“课题号”填写为院青年团队项目课题号，该项目属于民口类别，但发现“课题号类型”错选为“高技术”，“会议形式”实际为“线下”，错选为“线上”，导致审批表由非项目实际归口管理部门签批。

审计依据：《中国科学院半导体研究所会议费管理办法》（半发财字〔2024〕1号）第四条规定：“会议组织部门对会议的相关性、真实性、合法性负直接责任……科技管理与成果处负责科研类会议中民口类课题（含纵向和横向课题）申请的审批，高技术发展与质量控制处负责科研类会议中高技术类课题（含纵向和横向课题）申请的审批”；第九条规定：“会议主办或承办部门根据会议计划及部门预算，提前填写《半导体所会议申请审批表》，经课题负责人审核，归口管理部门审批，特殊情况说明事项报分管所领导审批。”

发现问题2：列支非本项目资助的专利维护费。

某青年团队项目支出的专利维护费专利申请日期为2023年5月，为国家重点研发计划项目资助的成果，而该青年团队项目开题时间为2023年7月，该专利的产生是在项目立项之前。

审计依据：《中国科学院半导体研究所关于落实项目经费“包干制”（试行）的通知》（半发财字〔2022〕5号）规定：“经费使用应坚持科学性、合理性、合规性、相关性原则使用”。

发现问题3：差旅费报销不规范。《出差申请审批单》填写课题号与实际报销课题号不符，出差事由不符合项目相关性要求。

某课题组《出差申请审批单》填写的课题号与实际支出的课题号不一致，且审批单中“主要任务单位及具体工作安排”填写“项目节点交流，设备调试安装”，据了解实际支出课题号无项目节点要求，也无出差多个城市进行设备调试安装的需求，因此出差理由不符合项目相关性要求。

审计依据：根据《中国科学院半导体研究所差旅费管理办法》（半发财字〔2019〕4号）第十三条规定：“为确保出差活动的真实性和相关性，出差人员应填写‘半导体所出差审批单’并履行出差审批手续”和第二十二条规定：“各部门应当建立健全出差审批流程，加强对本部门工作人员（及其他人员参与本部门业务）出差活动和经费报销的内部控制管理，对差旅费报销进行审核把关，确保出差活动内容真实，支付渠道及票据来源合法、完整。”

发现问题4：“青年人才推进计划”项目的《科研仪器设备购置申请表》填写不规范，ARP核算账号负责人信息填写错误。

某课题组购置设备填写的《科研仪器设备购置申请表》中 “ARP 核算账号负责人”应由该账号负责人科技处相关项目主管签字审批，但该栏实际由课题组科研人员签字审批。

审计依据：根据《中国科学院半导体研究所科研仪器设备采购及领用管理办法》（半发科技字〔2023〕19号）第八条规定：“采购金额30万元以上（含30万元）的，须视有无自筹情况事先线下填写《科研仪器设备购置申请表》（无自筹）》或《科研仪器设备购置申请表（有自筹)》并将审批完成后的申请表以附件形式上传至ARP线上审批申请中。”和第十二条规定：“课题负责人及课题组长须对合同申请中填报的各项信息的正确、真实、完整性进行确认及负责。”

二、审计发现问题整改建议

1. 立行立改。针对内审发现的问题，相关课题组需及时进行修正；同时，对支出不合理的费用进行调整。

2. 举一反三。相关课题组系统梳理项目支出台账，以确保项目经费使用的合规性。

3. 强化制度学习。相关职能部门加强制度宣贯，不断提升项目负责人和科研财务助理合规意识。

在此，通过本通报再次强调：

1. 高度重视整改。相关职能部门及项目负责人要高度重视整改工作，根据整改建议，明确整改责任人和整改时限，确保问题整改到位。

2. 杜绝屡查屡犯。针对此次内审发现的问题，各课题组要举一反三，全面排查，防止类似问题再次发生。

3. 加强沟通协作。相关职能部门及项目团队要加强沟通协作，形成工作合力，为科研项目高质量实施提供坚实保障。

今后若再发现此类问题，研究所将予以严肃处理。

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