所属各部门：

为进一步规范科研项目管理，强化内部控制，防范业务风险，根据《半导体研究所2025年内部审计实施计划》和研究所内审工作开展实际情况，内审工作组第三季度开展了采购和外协业务专项审计。现将发现的主要问题通报如下：

一、内审发现主要问题

1.科研外协业务中，存在关联业务未依规履行公示程序情况

某课题组报销3笔委托业务费，共计19.5万元，经核查，业务发生时该课题组中有2名职工在相关公司担任职务（首席科学家、项目管理，未持股），以上关联业务未遵守研究所关联业务管理规定中“有关联，先申报”要求。

审计依据：《中国科学院半导体研究所关于加强关联业务管理的规定》（半发科技字〔2024〕5号）中第五条规定：“有关联，先申报。本单位关联业务发生前应事前申报，签订书面承诺函，承诺真实性和不存在利益输送行为，并在所务公开网上进行公示。”

2.外协业务验收表中，存在“验收情况及结论”填写不规范情况

某课题组报销附件材料《科研外协验收表》中，“验收情况及结论”一栏填写内容为“符合验收情况，同意验收”或“同意验收”等，未对合同内容的完成情况给予说明。

审计依据：根据《中国科学院半导体研究所科研外协合同管理办法》（半发科技字〔2023〕20号）第十八条规定：“验收过程中，课题组应以外协合同为依据，对合同内容的完成情况给予说明。”第十九条规定：“《科研外协验收表》应具有明确的验收结论，验收专家资质及数量符合要求，各项签字和日期齐全。”

3.液氮采购业务中，存在合同、发票和出入库单三者之间单价不一致情况

某课题组报销液氮费，附件材料存在单价不一致问题：合同约定单价为1050元/吨，发票开具单价为1163.9元/吨，出入库单登记单价为1060元/吨。

二、审计发现问题整改建议

1.立查立改。针对内审发现的问题，相关课题组需及时进行修正，即查即改，及时消除风险、规范管理。

2.举一反三。相关课题组针对通报的问题，全面开展自查自纠，对排查发现的问题逐项梳理研判，压实整改责任、细化整改举措，推动问题真改实改、全面整改，确保整改工作落地见效、取得实效。

3.加强培训和管理。相关职能部门加强制度宣贯，不断提升项目负责人和科研财务助理合规意识；在业务审批、费用报销等环节严格把关，切实规范业务流程，保障科研项目资金安全高效使用。

特此通报。

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