所属各部门：

为做好2020年度银行对帐及年终决算工作，全面准确地反映研究所各项经费收入、支出情况，现就年终报销事项通知如下：

一、借款、报销业务截止日期: 2020年12月21日

借款、报销截止日期：原则上定为2020年12月21日，但为保障科研、管理工作连续开展、加快财政预算执行进度及盘活存量资金，院财政项目经费报销、特殊情况大额汇款或开具支票可放宽到12月25日(支票开具的日期为12月21日，10天有效期)。

2020年度发生各种支出的原始票据(包括医药费单据)，报销期限可延长到2021年3月底止，过期作废。

二、务必及时清理2020年及以前年度各种往来款项

为便于清理各种往来款项消化结转结余资金，在财务停止报销期间，各种借款的核销业务不受上述日期限制，请机关各部门、课题组老师抓紧清理以前年度欠款。对截至到年底借款笔数多(包含借发票未到账)或金额较大的课题或借款人，财务处将按照《中科院半导体所预付款管理暂行办法》（半发财字〔2020〕6号）“第十条对超过规定的报账时限，经催报仍不还款或报销的借款人，财务资产处则将其借款情况予以公示，经公示一个月后，仍然未核销借款且无正当理由的，将暂停发放借款人相应的创新岗位津贴、年终绩效津贴等工资款项，直至结清其所借款项为止。”

三、梳理课题各项收入、支出，发现错账及时调整

请各课题负责人及时核对2020年课题经费的收入及支出情况，特别关注赤字课题或超总预算的课题，对超预算或不合理支出找张建军老师(电话：5401)办理调帐手续。为降低审计风险，请尽量以做预算调整为主，尽量避免跨年度账务调整。调账截止日期为2020年12月21日，过期不再办理。

请关注今年年底需要结题的课题，原则上预算执行率不低于85%（重点研发计划项目要求预算执行率不低于95%）。对于已结题的课题，科技处和财务处将进行集中统一清理。

四、加强财政课题的预算执行及盘活存量资金

1.根据《关于2020年提高预算执行进度及盘活存量资金的通知》（半发财字〔2020〕16号），各财政课题2020年度预算执行目标须达到100%。根据财政部要求，2020年财政拨款预算如有结余将收回。其中财政拨款包括全口径预算，即不仅包括当年院拨财政经费，也应包括各单位转拨的财政项目经费及项目往年结余的财政经费。研究所仍将加强对财政预算执行的考核激励及约束力度，请课题负责人务必予以重视。

涉及中央财政拨款的课题：重点实验室经费、修购基金、基建技改项目、人才计划项目、研究所部署课题、先导专项、其他院课题等。

2.请各课题组按照“收入不减、结余不增”的原则，关注课题组经费余额与年度经费收入情况。2020年盘活存量资金方案调整为：课题组经费余额与年度经费收入挂钩，鼓励课题组保持合理的余收比（80%以下）。

五、及时认领来款、开具发票

请有开票需求的老师尽快于12月18日前到财务开票。

由于年底发票需求激增，原则上优先为款项已到账的老师开具发票。开具增值税专用发票的老师请一定保证款项12月到账，否则涉及虚开专票的税务风险，如被税务机关查实可能追究单位和个人责任。

请各位老师注意及时认领来款，核对绩效额度时未认领的收入不能计算2020年度的绩效额度。

六、请科研财务助理及时通知本部门有关人员，抓紧清理各种借款(包括以前年度的借款)、预算执行及催要发票等工作，配合财务处做好年终欠款清理及财务决算。

衷心感谢各位老师及科研财务助理一年来对财务处工作的支持与理解！

财务资产处

2020-11-30